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　　來(lái)源：中國(guó)基金報(bào)

　　中國(guó)基金報(bào)記者 晨曦

　　又有券商被出具警示函！

　　12月24日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)顯示，新疆證監(jiān)局對(duì)申萬(wàn)宏源證券、五礦證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　據(jù)悉，申萬(wàn)宏源證券、五礦證券分別為新疆中泰化學(xué)股份有限公司“23新化01”“23新化K1”公司債券的主承銷(xiāo)商。經(jīng)查，兩家券商均存在對(duì)發(fā)行人情況核查不到位、盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范等問(wèn)題。?? ?

　　來(lái)看詳情——

　　兩家券商被出具警示函

　　首先來(lái)看，此次申萬(wàn)宏源證券、五礦證券被出具警示函的具體情況：

　　經(jīng)查，申萬(wàn)宏源證券作為新疆中泰化學(xué)股份有限公司“23新化01”公司債券的主承銷(xiāo)商，對(duì)發(fā)行人非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)占款、貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、前次募集資金使用情況核查不到位，盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范。

　　類(lèi)似地，五礦證券作為新疆中泰化學(xué)股份有限公司“23新化K1”公司債券的主承銷(xiāo)商，對(duì)發(fā)行人非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)占款、貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、前次募集資金使用情況核查不到位，個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表科目分析核查不充分，盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范。

　　基于以上問(wèn)題，新疆證監(jiān)局對(duì)申萬(wàn)宏源證券、五礦證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。?? ?

　　新疆證監(jiān)局要求，兩家券商應(yīng)當(dāng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，并于收到?jīng)Q定書(shū)之日起15日內(nèi)向新疆證監(jiān)局提交書(shū)面整改報(bào)告。

　　發(fā)行人已被責(zé)令改正

　　控股股東被罰

　　Wind數(shù)據(jù)顯示，“23新化01”于2023年3月上市，發(fā)行規(guī)模為5億元；申萬(wàn)宏源證券為該債券的主承銷(xiāo)商、受托管理人，采取余額包銷(xiāo)方式。“23新化K1”于2023年8月上市，發(fā)行規(guī)模為6億元；五礦證券為該債券的主承銷(xiāo)商、受托管理人，承銷(xiāo)方式同樣為余額包銷(xiāo)。兩只債券的發(fā)行人均為新疆中泰化學(xué)股份有限公司。

　　今年3月，中泰化學(xué)被新疆證監(jiān)局采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。經(jīng)查，中泰化學(xué)存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確等違規(guī)行為。同期，因中泰集團(tuán)涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行為，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中泰集團(tuán)立案。

　　今年5月，中泰化學(xué)發(fā)布公告稱，其控股股東中泰集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書(shū)》。中泰集團(tuán)被責(zé)令改正、給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；多名相關(guān)責(zé)任人被給予警告并處以罰款。

　　經(jīng)查，中泰化學(xué)2022年年度報(bào)告中存在虛假記載，且未及時(shí)披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易，2021年年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告中存在重大遺漏。案涉公司債券及債務(wù)融資工具存續(xù)期披露的年度報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏，相關(guān)債券募集說(shuō)明書(shū)信息披露不準(zhǔn)確。?? ?

　　今年8月，聯(lián)合資信出具《新疆中泰化學(xué)股份有限公司2024年主體跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》，評(píng)級(jí)展望由“穩(wěn)定”調(diào)整為“負(fù)面”。

　　債券承銷(xiāo)管理持續(xù)從嚴(yán)

　　近年來(lái)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)債券承銷(xiāo)管理持續(xù)從嚴(yán)。近期，已有多家券商因債券承銷(xiāo)、受托管理未履職盡責(zé)而遭遇監(jiān)管罰單。

　　今年10月，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站通報(bào)證券公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制及廉潔從業(yè)專項(xiàng)檢查情況。其中提到，個(gè)別證券公司仍存在投行內(nèi)控把關(guān)不嚴(yán)等問(wèn)題，一些項(xiàng)目尤其是債券承銷(xiāo)項(xiàng)目盡調(diào)核查工作不到位，沒(méi)有全面落實(shí)勤勉盡責(zé)的要求。

　　基于此，證監(jiān)會(huì)對(duì)違規(guī)問(wèn)題多、情節(jié)嚴(yán)重的開(kāi)源證券、中原證券采取暫停公司債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)6個(gè)月的行政監(jiān)管措施，要求公司全面整改，切實(shí)吸取教訓(xùn)。

　　另外，12月17日，山東證監(jiān)局對(duì)瑞信證券（中國(guó)）有限公司采取出具警示函措施。經(jīng)查，瑞信證券（中國(guó)）作為“16玉皇04”的受托管理人，在受托管理期間存在多項(xiàng)問(wèn)題，包括受托管理事務(wù)報(bào)告中披露的募集資金使用情況與實(shí)際情況不符、未按照規(guī)定對(duì)部分重大事項(xiàng)出具臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告等。